賬務(wù)處理：

1、在公司的財務(wù)賬簿中，創(chuàng)建一筆賬戶，例如"個稅手續(xù)費返還賬戶"，用于記錄該返還款項；

2、在收入部分，添加一筆記賬項目，標(biāo)記為"個稅手續(xù)費返還款項"，以便將該款項與其他收入?yún)^(qū)分開來。

申報：

1、準(zhǔn)備相關(guān)資料：收集個稅手續(xù)費發(fā)票/認(rèn)證信息以及相關(guān)稅務(wù)文件；

2、核對個稅手續(xù)費金額：確保手續(xù)費金額與小規(guī)模納稅人的實際應(yīng)納稅金額不符；

3、聯(lián)系相關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)：聯(lián)系當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)或稅務(wù)服務(wù)廳，向用戶說明情況，并咨詢有關(guān)個稅手續(xù)費的返還程序；

4、提交申請：按照稅務(wù)機(jī)關(guān)要求，提交申請表/相關(guān)證明文件/身份證明等材料，申請個稅手續(xù)費的返還；

5、等待審批和返還：稅務(wù)機(jī)關(guān)會進(jìn)行審批，并在審核通過后，將返還個稅手續(xù)費的金額退回至納稅人的指定賬戶。

以上就是小規(guī)模個稅手續(xù)費返還賬務(wù)處理及申報相關(guān)內(nèi)容。

小規(guī)模的銷項稅額怎么結(jié)轉(zhuǎn)

1、納稅抵扣：小規(guī)模納稅人可以將銷售發(fā)生的增值稅銷項稅額與購買發(fā)生的增值稅進(jìn)項稅額相抵扣，只需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報并繳納銷售額扣除進(jìn)項稅額后的凈銷售額的稅款。如果銷項稅額大于進(jìn)項稅額，則需要繳納稅款；如果進(jìn)項稅額大于銷項稅額，則可以抵扣多出來的進(jìn)項稅額，減少應(yīng)繳納的稅款；

2、結(jié)轉(zhuǎn)未抵扣進(jìn)項稅額：小規(guī)模納稅人也可以選擇將未抵扣完的進(jìn)項稅額暫時結(jié)轉(zhuǎn)，并在后續(xù)的納稅期限內(nèi)繼續(xù)抵扣。這樣，未抵扣的進(jìn)項稅額可以在未來的銷售中繼續(xù)使用，直到抵扣完畢或者達(dá)到稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的有效期限。

小規(guī)模的免稅稅額怎么入賬

1、對免稅銷售額開具免稅發(fā)票；

2、根據(jù)財務(wù)憑證的要求，記錄免稅銷售額的分錄，一般為借“應(yīng)收賬款——免稅銷售”的科目，貸“銷售收入——免稅銷售”科目；

3、根據(jù)實際情況，決定是否需要增加免稅銷售額的稅額分錄。如果需要增加免稅銷售額的稅額分錄，那么需要在借“應(yīng)交增值稅”科目，貸“應(yīng)交稅金——銷項稅額——免稅銷售”科目。

本文主要寫的是小規(guī)模個稅手續(xù)費返還賬務(wù)處理及申報有關(guān)知識點，內(nèi)容僅作參考。